Купить встраиваемые духовые шкафы electrolux в подмосковье. appliances.wikimart

Прогнозирование и планирование денежных потоков предприятия как основа модели управления денежными потоками.

Прогнозирование и планирование является ключевым элементом финансового менеджмента, обеспечивая адекватность модели управления финансами предприятия потребностям меняющегося рыночной среды и ее эффективность. Такое утверждение абсолютно справедливо и для модели управления денежными потоками предприятия, что дает нам право выделить отдельный вопрос для рассмотрения базовых положений организации прогнозирования и планирования денежных потоков предприятия в результате его операционной, инвестиционной и финансовой деятельности. Данное направление финансового менеджмента (а именно, планирование и прогнозирование денежных потоков) включает следующие проблемные вопросы, в частности: (1) определение и обоснование основных целей и задач планирования и прогнозирования денежных потоков предприятия; (2) определение критериев принятия управленческих финансовых решений по прогнозированию и планированию денежных потоков, генерируемых субъектом хозяйствования в рамках осуществления его операционной, инвестиционной и финансовой деятельности; (3) анализ основных составляющих элементов модели планирования и прогнозирования движения денежных средств в результате осуществления хозяйственных операций субъектом хозяйствования; (4 ) определение понятия и особенностей использования бюджетирования для планирования и прогнозирования денежных потоков; (5) исследования процедуры формирования и анализ основной финансовой информации Отчета о движении денежных средств (Cash Flow Statement), в том числе - анализ первичной финансовой информации формирования Отчета и содержание основных его статей.


2.1. Цели и задачи прогнозирования и планирования денежных потоков.

Так, основываясь на совокупности функционально-организационных особенностей и базовых характеристик денежных потоков, можно определить совокупность взаимосвязанных целей управления последними в части планирования и прогнозирования. В частности, к таким основных целей планирования и прогнозирования движения денежных средств можно отнести следующие:

своевременность и достоверность информационного обеспечения управления финансами предприятия, в том числе, сведения, обработка и обобщение первичной финансовой информации по движению денежных средств;

обеспечение эффективности использования денежных средств предприятия за оптимальный их распределение во времени и пространстве;

поддержание приемлемого уровня ликвидности и платежеспособности предприятия, а также предупреждение формирования или развития финансового кризиса;

обеспечение своевременности и полноты покрытия потребности предприятия в капитале для финансирования текущих денежных обязательств в рамках операционной, инвестиционной или финансовой деятельности;

поддержание адекватного баланса между формирования резерва ликвидности (свободных денежных средств и их эквивалентов) и потерянными альтернативными возможностями и т.п.

Определена выше совокупность целей прогнозирования и планирования денежных потоков конкретизируются в соответствии с индивидуальными потребностями предприятия и управления его финансами. В общем, адекватная идентификация и обоснование целей и задач планирования и прогнозирования денежных потоков является исходным этапом формирования самой модели управления денежными потоками предприятия.

Достижение определенных индивидуальными потребностями предприятия целей управления денежными потоками обеспечивается их конкретизацией и определением промежуточных (текущих) задач, например, совокупность таких задач может иметь следующий вид:

определения начального резерва ликвидности;

определение и идентификация хозяйственных операций, выполнение которых предусмотрено в плановом периоде;

оценка абсолютной величины движения денежных средств в результате практической реализации таких операций;

проведение согласования денежных потоков и оценка их основных (базовых) параметров;

количественная оценка сальдо движения денежных средств (совокупного денежного потока предприятия) в плановом периоде;

---

Другие статьи по теме:

- Инвестиционные фонды
- Облигации корпораций
- Оборотные сертификаты
- Казначейские обязательства и казначейские облигации правительства
- ОСОБЕННОСТИ ФИНАНСОВОГО УПРАВЛЕНИЯ В РЫНОЧНОЙ ЭКОНОМИКЕ